HRA vs. HSA

Terveyskorvaustili, tai HRA, ja a Terveyden säästötili, tai HSA eroavat kelpoisuusvaatimusten suhteen siitä, kuka osallistuu niihin, miten maksut toimivat, jolla on tilin omistusoikeus, kuinka siirrettävät varat ovat ja kuinka varoja voidaan käyttää. Jäsenet, jotka ovat ilmoittautuneet korkeasti vähennettävissä olevaan terveyssuunnitelmaan (HDHP), voivat saada HSA: n vain, jos he eivät ole samanaikaisesti katettu HRAHSATarkoittaa Terveydenkorvausjärjestely Terveyden säästötili Kuka on oikeutettu? Jäsenet, jotka ilmoittautuivat korkeaa vähennyskelpoisuutta omaavaan terveyssuunnitelmaan (HDHP), jotka eivät ole oikeutettuja HSA: hon. Jäsenet, jotka osallistuvat korkeaa vähennyskelpoisuutta omaavaan terveyssuunnitelmaan (HDHP), jolla ei ole muuta HDHP: n ulkopuolista terveyssuunnitelmaa, mukaan lukien kattavuus Medicaren piirissä, puolison terveyssuunnitelma tai joustava menotili.. Rahoitusosuudet Työnantajan asettama, joten organisaatiosta riippuen. Henkilökohtainen kattavuus: 3 450 dollaria (2018); 3 400 dollaria (2017). Perheet: 6 900 dollaria (2018); 6750 dollaria (2017). Yli 55-vuotiaat voivat suorittaa ylimääräisen "kiinniotto" -tuen, joka on 1 000 dollaria. Nämä ovat yhdistettyjä rajoituksia työntekijän + työnantajan osallistumiselle HSA: lle. Kuka omistaa tilin? Työnantaja tai terveyssuunnitelma omistaa HRA-tilin. Työntekijä Tuloveron alaiset maksut? Ei Ei Korkoa kertyy? Ei Kyllä, mutta määrä vaihtelee HSA-pankissa Avustukset Työnantaja tai terveyssuunnitelma lisää "hyvityksiä" tilille kuukausittain. Jotkut suunnitelmat voivat hyvittää vuotuisen summan suunnitelmavuoden alussa. Yksittäiset maksut eivät ole sallittuja. Työnantaja ja työntekijä Varojen maksaminen Varat maksetaan tilin käytettävissä olevaan määrään asti, kun suunnitelman jäsenelle aiheutuu kuluja. Vain jäsenen maksamat varat ovat käytettävissä sairauskuluihin. Vanhempien työntekijöiden korvausosuus Ei Kyllä, 55–65-vuotiaat jäsenet voivat maksaa tiliinsä jopa 1 000 dollaria enemmän vuodessa. Tämä maksu on "viivan yläpuolella" tuloverovähennys. Saldo siirretään (tai siirtyminen) Joo; käyttämättömät varat siirretään seuraavalle vuodelle. Joo; käyttämättömät varat siirretään seuraavalle vuodelle. Siirrettävyys ja menettäminen Ei. Järjestelmähyvityksiä on käytettävä, kun jäsen kuuluu kyseiseen suunnitelmaan. Käyttämättömät hyvitykset menetetään, jos jäsen irtisanoo työsuhteen ((muut kuin eläkkeelle siirtymisen) tai muuttuu terveyssuunnitelmaan. Joo. HSA-tasapainoa ei menetetä, kun jäsen muuttaa työnantajaa tai terveyssuunnitelmaa. Tukikelpoiset sairauskulut IRC: n 2113 §: n d momentissa määritellyt pätevät sairauskulut, lukuun ottamatta summia, jotka on jaettu sairausvakuutusmaksujen maksamiseen. HSA: ta voidaan käyttää maksamaan vakuutuksia väliaikaisesta vakuutusturvasta, pitkäaikaishoidosta ja eläkeläisten sairausvakuutuksista. IRC: n 2113 §: n d momentissa määritellyt pätevät sairauskulut, lukuun ottamatta summia, jotka on jaettu sairausvakuutusmaksujen maksamiseen. HSA: ta voidaan käyttää maksamaan vakuutuksia väliaikaisesta vakuutusturvasta, pitkäaikaishoidosta ja eläkeläisten sairausvakuutuksista. Ei-lääketieteelliset kulut Ei, HRA-hyvityksiä voidaan käyttää vain sairauskuluihin. HSA-varoja voidaan käyttää muihin kuin terveydenhuollon jakoihin, mutta ne sisältyvät bruttotuloihin ja 20%: n sakkoon, jos ne ovat alle 65-vuotiaita. Todistus tarvittavista kuluista? Kyllä1 HRS: ää säätelevät IRS: n säädökset edellyttävät, että jokainen väite on perusteltava lausunnolla "hyötyjen selitys" tai eriteltyjen kuittien avulla. Ei; jäsenen tulisi kuitenkin olla valmis todistamaan IRS: lle kustannuksen syntyminen, kustannuksen määrä ja tukikelpoisuus. Sijoitusvaihtoehdot Ei Kyllä, mutta vaihtelee HSA-pankin mukaan

Sisältö: HRA vs. HSA

• 1 Mikä on HSA?
• 2 Mikä on HRA?
• 3 Tukikelpoisuus
• 4 Osallistuminen HRA: han tai HSA: hon
  • 4.1 Rahoitusosuudet vuodelle 2015
  • 4.2 Kiinnitysosuudet
• 5 Tilinomistus
• 6 Korvatut kulut
• 7 HSA- ja HRA-tilien verovaikutukset
• 8 Korkoa kertynyt
• 9 HSA: n käyttö sijoitustarkoituksiin
• 10 viitettä

Mikä on HSA?

HSA tarkoittaa terveydenhuollon säästötiliä. Se on säästötili, jonka rahoittavat yksityishenkilöt ennen veroja, ja se on saatavana niille, jotka ovat ilmoittautuneet erittäin vähennyskelpoisiin terveyssuunnitelmiin. HSA: lta nostettuja varoja ei veroteta, jos niitä käytetään sairauskuluihin. HSA: n säästöt ovat yksilön omistuksessa, ne siirretään vuodesta toiseen, eikä niitä menetetä, kun henkilö muuttaa työnantajaa tai terveyssuunnitelmaa. Varat voidaan siirtää yhdestä HSA-pankista toiseen, joista osa antaa yhden sijoittaa osan säästöistään. Suurin osa HSA-pankeista veloittaa palveluistaan ​​pienet kuukausittaiset tai vuosittaiset maksut.

Mikä on HRA?

HRA tarkoittaa terveydenhuollon korvausjärjestelyä. HDHP-jäsenet, jotka eivät ole oikeutettuja HSA: hon, ovat oikeutettuja HRA: han. HRA: ssa työnantaja tai terveyssuunnitelma (ei yksittäinen jäsen) lisää tilille "hyvityksiä". Tilille kertyneitä luottoja ei pidetä jäsenen verotettavina tuloina, ja ne ovat käytettävissä sairauskuluihin. HSA: n tavoin varat (luotot) siirtyvät vuodesta toiseen, mutta ne eivät ole yksilön omistuksessa ja menetetään, kun hän muuttaa suunnitelmia tai työnantajia.

Seuraava video tarjoaa lyhyen yleiskuvan HSA-, HRA- ja FSA-tileistä:

kelpoisuus

Henkilöt ovat oikeutettuja HSA: hon, jos he täyttävät kaikki seuraavat vaatimukset:

1. He ovat suuren vähennyskelpoisuuden omaavan terveyssuunnitelman (HDHP) jäseniä. Vuonna 2015 tämä tarkoittaa vähintään 1 300 dollarin vähennystä yksinhenkilöiltä tai 2 600 dollaria perheiden osalta ja taskuun liittyviä kuluja, jotka ovat vähemmän kuin 6450 dollaria (yksin) ja 12 900 dollaria (perhe).
2. He eivät ole Medicaren tai minkään muun kuin HDHP-sairausvakuutuksen piirissä.
3. Heillä ei ole FSA-tiliä.
4. Ja he eivät ole riippuvaisia ​​jonkun muun veroilmoituksesta.

HDHP-jäsenet, jotka eivät ole oikeutettuja HSA: hon, ovat oikeutettuja HRA: han. Jos työnantaja tarjoaa HRA-suunnitelman, kaikki työntekijät ovat oikeutettuja siihen. HRA-suunnitelmia ei ole saatavana itsenäisiin ammatinharjoittajiin.

Osallistuminen HRA: han tai HSA: hon

HRA on hiukan kuvitteellinen tili siinä mielessä, että terveyssuunnitelma hyvittää tilin nimellisillä varoilla. Todellinen kassavirta tapahtuu vain silloin, kun vaaditaan varoja sairauskulujen kattamiseen. Työnantaja tai terveyssuunnitelma myöntää hyvityksiä joko kuukausittain tai yhtenä kertasummana vuoden alussa jokaiselle jäsenen tilille. Näitä hyvityksiä ei pidetä työntekijän tai järjestelyjäsenen verotettavina tuloina. Maksurajat asettaa työnantaja, eivätkä henkilöt voi lisätä omia varoja tilille. Varoja on tilillä vain luottoina, mutta käyttämättömät varat vievät vuodesta toiseen ja pysyvät tilillä toistaiseksi.

Toisaalta HSA rahoitetaan suunnitelman jäsenen ennen veroja suorittamista maksuista. Yleensä tämä tehdään vähennyksinä työntekijän palkasta, mutta myös itsenäiset ammatinharjoittajat rahoittavat usein myös HSA: ta. Henkilöt voivat halutessaan suorittaa lisämaksuja IRS: n asettamissa rajoissa. HSA-tilillä olevaa rahaa tulisi käyttää vain sairauskulujen rahoittamiseen (tai ehkä sijoittamiseen tapauksissa, joissa HSA-pankki tukee tällaista vaihtoehtoa). Varojen nostaminen HSA-tililtä muihin kuin lääketieteellisiin kuluihin johtaa 20%: n seuraamusveroan alle 65-vuotiaille. 65-vuotiaiden jälkeen varat voidaan nostaa muihin kuin lääketieteellisiin kuluihin ja verotetaan tavanomaisina tuloina.

Rahoitusosuudet vuodelle 2015

Työnantaja asettaa HRA: lle enimmäisosuuden. HSA: lle IRS asettaa rajan. Vuonna 2015 HSA-maksuraja henkilöille on 3 350 dollaria ja 6 650 dollaria perheille.

Catch-up-kommentit

Yli 55-vuotiaat voivat maksaa jopa 1 000 dollaria enemmän HSA: aan vuodessa, kunnes he täyttävät 65 vuotta ja ilmoittautuvat Medicareen. Tämä maksu on "viivan yläpuolella" tuloverovähennys. HRA: lle ei sallita tällaista "kiinniottoa".

Tilin omistaminen

HRA on työnantajan omistama. Tämä tarkoittaa, että jos henkilö muuttaa työpaikkaa tai terveyssuunnitelmaa, hän menettää kaikki HRA: ssa käytettävissä olevat rahaa. Tästä on yleensä poikkeus eläkeläisiin.

HSA: t ovat yksittäisten jäsenten omistuksessa, joten heillä on mahdollisuus saada varoja, vaikka he vaihtavat työpaikkaa tai terveyssuunnitelmia.

Katetut kulut

HRA: t kattavat monet kulut, mukaan lukien lääkemääräykset, hammaslääketiede, näönhoito, lääkitys käsikauppalääkkeet sekä hoito ja ennaltaehkäisevä hoito. Ne eivät kata kosmeettisia toimenpiteitä.

HSA: t voidaan käyttää immunisointeihin, hyvin vauvaohjelmiin, mammografioihin, pap-testeihin ja syöpäseulontaan sekä muihin kuin lääketieteellisiin kuluihin, kuten hammaslääketieteeseen, oikomishoitoon ja visioon. HSA-varoja voidaan käyttää myös vähennyskelpoisen terveydenhuoltosuunnitelman kattamiseen.

HRA: ta eikä HSA: ta ei voida käyttää sairausvakuutusmaksujen maksamiseen.

HSA- ja HRA-tilien verovaikutukset

Työnantajan HRA-maksut eivät sisälly palkkoihin, joten niitä ei veroteta. Työnantajat voivat vähentää korvatut sairaanhoitomenot liiketoiminnan kuluina.

HSA: t ansaitsevat verovapaita korkoja, ja maksut ovat verovähennyskelpoisia. Päteviä nostoja ei myöskään veroteta, mutta pätemättömistä nostoista kannetaan tulovero ja 20 prosentin sakko alle 65-vuotiaille. Tältä osin HSA on samanlainen kuin IRA tai 401 (k) suunnitelma..

Korkoa kertynyt

HRA: t eivät ansaitse korkoa, kun taas HSA: t. HSA: hon kertynyt korko on myös veroton.

HSA: n käyttö sijoitustarkoituksiin

Jotkut terveydenhuollon säästötilejä tarjoavat pankit antavat tilaajille mahdollisuuden sijoittaa osa säästöistään tai osittain osakkeisiin ja joukkovelkakirjalainoihin ja / tai vastaaviin sijoitusvälineisiin. Toisinaan nuoret ja terveet henkilöt valitsevat ISA: n kaltaisen HSA: n ja maksavat sen sijaan minimaaliset terveyskulut verotetulla tulollaan (toisin kuin HSA: n pre-tax-dollarit).

Eri HSA-pankit tarjoavat erilaisia ​​säästö- ja sijoitusvaihtoehtoja. Esimerkiksi HSA-järjestelmänvalvojat antavat tilaajille sijoittaa terveyssäästönsä Vanguard-sijoitusrahastoihin, ja HSA Pankki tarjoaa sijoitusvaihtoehtoja yhteistyökumppanina välitysyrityksen TD Ameritrade kanssa..

Ennen kuin päätät käyttää HSA: ta sijoitusvälineenä, on viisasta kysyä HSA-pankin palkkioaikataulu ja sijoitusvaihtoehdot.

Viitteet

• IRS-ohjeet HRA: sta, HSA: sta ja FSA: sta
• HRA-UKK
• HRA: n, HSA: n, FSA: n ja LCFSA: n vertailutaulukko liittovaltion työntekijöille
• Liittovaltion työntekijöiden terveyssuunnitelmavaihtoehdot
• Wikipedia: Terveyden säästötili
• Wikipedia: Terveydenkorvausjärjestely
• HSA: n ja HDHP: n 2013 rajoitukset maksuille ja vähennysvelvoitteille